Калькулятор земельного налога 2026

Как рассчитывается земельный налог

Земельный налог рассчитывается как произведение кадастровой стоимости земельного участка на налоговую ставку. Кадастровая стоимость определяется в результате государственной кадастровой оценки и фиксируется в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Узнать кадастровую стоимость вашего участка можно на публичной кадастровой карте по кадастровому номеру или адресу.

Если земельный участок находится в долевой собственности, налог рассчитывается пропорционально доле каждого собственника. При владении участком неполный год применяется коэффициент: количество полных месяцев владения делится на 12. Месяц учитывается полностью, если право собственности возникло до 15-го числа включительно.

Ставки земельного налога в 2026 году

Налоговым кодексом Российской Федерации установлены максимальные ставки земельного налога. Для земельных участков, занятых жилищным фондом, личным подсобным хозяйством, садоводством, огородничеством, а также для земель сельскохозяйственного назначения ставка не может превышать 0,3%. Для всех остальных категорий земель максимальная ставка составляет 1,5%.

Конкретные ставки устанавливаются нормативными правовыми актами муниципальных образований. Местные власти вправе устанавливать дифференцированные ставки в зависимости от категории земель и вида разрешённого использования. Актуальные ставки для вашего муниципалитета можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Льготы по земельному налогу

Федеральным законодательством предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров (6 соток) для пенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов боевых действий, многодетных семей и других льготных категорий. Дополнительные льготы могут устанавливаться муниципальными образованиями.

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган. Это можно сделать через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через МФЦ или непосредственно в инспекции. Если у вас несколько земельных участков, льгота применяется только к одному из них — по вашему выбору.

Сроки уплаты земельного налога

Физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления, которое направляет ФНС. Срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Налог за 2024 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года. За несвоевременную уплату начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.